ЕКСПЕРТНА ПРАКТИКА ЗАХИСТУ ІНТЕРЕСІВ БАНКІВ У РАЗІ НЕПОВЕРНЕННЯ КРЕДИТІВ
Article Sidebar
Надіслано: 19-10-2025
Опубліковано: 30-04-2026
©, Авторські права належать авторам.
Ця стаття опублікована відповідно до стандартів відкритого доступу та розповсюджується за ліцензією Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0), яка дозволяє необмежене використання, розповсюдження та відтворення змісту на будь-якому носії, за умови зазначення оригінального автора та джерела.
Main Article Content
Анотація
Стаття присвячена експертному дослідженню підтвердження розміру матеріальної шкоди (збитків), завданих банкам від неповернення кредитів, що своєю чергою обумовлена важливістю проведення експертних досліджень для аналізу стану функціонування банківської системи.
Метою дослідження є узагальнення методики з проведення експертних досліджень, визначених органами контролю в межах їхньої компетенції, з питань підтвердження розміру матеріальної шкоди (збитків), завданих банкам від неповернення кредитів, на основі узагальнення практики призначення й провадження судово-економічних експертиз.
За результатами дослідження встановлено, що на сьогодні застосування методики з питань підтвердження розміру завданої банкам матеріальної шкоди (збитків) від неповернення кредитів, дозволяє в систематизованому вигляді проводити дослідження на основі узагальнення практики призначення й провадження судово-економічних експертиз. А також надає практичні рекомендації з розв՚язання питань, що стосуються документального підтвердження розміру матеріальної шкоди (збитків), завданих банкові, дані яких викладені в акті (звіті, висновку) перевірки, що містить розрахунок матеріальної шкоди (збитків) банку, виконаний на підставі низки облікових і регулюючих документів.
Article Details
Посилання
Alekseenko, M. D. (2002). Bank capital: issues of theory and practice. Monograph. KNEU. 276 p. https://studentbooks.com.ua/content/view/135/39/
Attitudinal differences among ethnic groups in Hawaii. (n.d.). https://scholarspace.manoa.hawaii.edu/items/ee7b6650-3606-4078-a591-e13f08700487
Annual Report. (2022). https://group.intesasanpaolo.com/content/dam/portalgroup/repository-documenti/investor-relations/bilanci-relazioni-en/2022/2022_Annual__report.pdf
Andriy Ramskyi, Valeria Loiko, Olena Sobolieva-Tereshchenko, Daria Loiko, and Valeriia Zharnikova (2017). Integration of Ukraine into the European banking system: cleaning, rebooting and Basel III. Banks and Bank Systems, 12(4), 163-174. https://doi.org/10.21511/bbs.12(4-1).2017.05 DOI: https://doi.org/10.21511/bbs.12(4-1).2017.05
Application of English Language in the Teaching of Criminal Legal Disciplines [Text]: Materials of Interuniversity Scientific and Practical Internet Conference (2019, June 05,). Kyiv: National Academy of Internal Affairs. https://elar.navs.edu.ua/server/api/core/bitstreams/40121737-65f9-473b-b1b9-a0076a7f70a7/content
Bae, J., Berger, Allen, N., Choi, Hyun-Soo, & Kim, Hugh Hoikwang. (2024). Bank Sentiment, Loan Loss Provisioning, and Lending. http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.4745996 DOI: https://doi.org/10.2139/ssrn.4745996
Birn, M., Corrias, R., Schmieder, C., & Tarashev, N., (2023). Banks' credit loss forecasts: lessons from supervisory data. BIS Working Papers, 1125. https://www.bis.org/publ/work1125.pdf
Chernyavskyi, S. S. (2003). Crimes in the field of bank lending (problems of investigation and prevention): a textbook. Kyiv: Jurin kom Inter, 264 р.
Chernyavskyi, S. S. (2010). The theoretical and practical bases of investigation methodic of financial swindle. Manuscript, 36. https://dspace.nlu.edu.ua/bitstream/123456789/13910/1/Chernyavskyi_2010.pdf
Dankiewicz, R., Balawejder, B., Tomczyk, N., & Trynchuk, V. (2021). The impact of the COVID-19 pandemic on the due payments of Polish entreprises from selected industries. Investment Management and Financial Innovations, 18(2), 144-154. https://www.businessperspectives.org/index.php/journals/investment-management-and-financial-innovations/issue-381/the-impact-of-the-covid-19-pandemic-on-the-due-payments-of-polish-entreprises-from-selected-industries DOI: https://doi.org/10.21511/imfi.18(2).2021.12
Dokiienko, L., Hrynyuk, N., Britchenko, I., Trynchuk, V., & Levchenko, V. (2024). Determinants of enterprise’s financial security. Quantitative Finance and Economics, 8(1), 52–74. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=4722837 DOI: https://doi.org/10.3934/QFE.2024003
Didkivska, H. V., & Chukhrai, V. V. (2019). Peculiarities of investigation of crimes committed the way of credit and financial operations. Legal Scientific Electronic Journal, 6, 370-372. https://doi.org/10.32782/2524-0374/2019-6/88 DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0374/2019-6/88
Drohorub, I. (2014). Relationship definitions of «financial resources of the bank», «bank resources», «resource base of banks». Finance, cash flow and credit, 25, 104-108. http://nbuv.gov.ua/UJRN/Nznuoa_2014_25_19
Dziubliuk, O. (2023). Problems of intensification of bank lending to the real sector of the economy in the conditions of martial law. Herald of Economics, 3, 8-25. https://doi.org/10.35774/visnyk2023.03.008 DOI: https://doi.org/10.35774/visnyk2023.03.008
Economic Systems in the New Era: Stable Systems in an Unstable World (2021). https://link.springer.com/book/10.1007/978-3-030-60929-0
Izarova, I., Hartman, Y., & Nate, S. (2023). War damages compensation: a case study on Ukraine. F1000Research, 12, 1250. https://doi.org/10.12688/f1000research.136162.1 DOI: https://doi.org/10.12688/f1000research.136162.1
International Asset Transfer an Overview of the Main Jurisdictions. A Practitioner's Handbook. (n.d.). https://www.degruyterbrill.com/document/doi/10.1515/9783899496635/html
International Financial Reporting Standard (IFRS). (2017). https://www.icpak.com/wp-content/uploads/2017/09/IFRS-9-implementation-guideline-revised-by-ICPAK.pdf
Hlazunov, A. (2022). Determinants of corporate credit growth in Ukraine: The application of bank lending survey data. Visnyk of the National Bank of Ukraine, 254, 4-14. https://doi.org/10.26531/vnbu2022.254.018 DOI: https://doi.org/10.26531/vnbu2022.254.01
Horbenko, K. M., & Zakharchenko, A. O. (2022). Problematic aspects of lending to Ukrainian enterprises. Finance, cash flow and credit, 2, 79-87. https://cms.economics-management.e-u.edu.ua/uploads/1142_1_1bc4eae3a4.pdf
Leonard, H. C., Elsabbagh, M., & Hill, E. L. (2014). Early and persistent motor difficulties in infants at-risk of developing autism spectrum disorder: A prospective study. European Journal of Developmental Psychology, 11(1), 18–35. https://doi.org/10.1080/17405629.2013.801626 DOI: https://doi.org/10.1080/17405629.2013.801626
Herman, O.V. (2021). Administrative and legal provision for interaction of subjects of counteraction to violations of the budget legislation: dissertation. https://dspace.lvduvs.edu.ua/handle/1234567890/3736
Kamani, E. F. (2019). The effect of non-traditional banking activities on systemic risk: Does bank size matter? Finance Research Letters, 30, 297–305. https://doi.org/10.1016/j.frl.2018.10.013 DOI: https://doi.org/10.1016/j.frl.2018.10.013
Kornienko, V. V. (2012). Criminalistic characterization and main provisions of investigation economic crimes committed using banks. Manuscript, 19. https://dspace.nlu.edu.ua/jspui/bitstream/123456789/14005/1/Kornienko_2012.pdf
Kovalenko, M. O. (2014) Sources of formation of bank resources and features of this process at different stages of economic development. Bulletin of Socio-Economic Research, 3(54), 212-216. http://nbuv.gov.ua/UJRN/Vsed_2014_3_34
KWAK, H.S., JEON, I.J., & PERNG, S.K. (1989). Statistical Patterns of Lipase Activities on the Release of Short-Chain Fatty Acids in Cheddar Cheese Slurries. Journal of Food Science, 54, 1559-1564. https://doi.org/10.1111/j.1365-2621.1989.tb05160.x DOI: https://doi.org/10.1111/j.1365-2621.1989.tb05160.x
Makarenko, Yu., & Morokhovets, K. (2016). Incomes and expenses in providing profitability of ukrainian commercial banks. Investments: practice and experience, 10, 15-19. http://www.investplan.com.ua/pdf/10_2016/5.pdf
Martynenko, N. (2024). Areas of modernization of the system of training and certification of forensic experts in Ukraine based on the adaptation of foreign experience. Forensic Sciences Research, 9(4). https://doi.org/10.1093/fsr/owae033 DOI: https://doi.org/10.1093/fsr/owae033
Mishchenko, V. I., Slavyanska, Н. G., & Koreneva, O. G. (2007). Banking operations. A textbook. - 2nd edition, revised and supplemented, 796. https://finance.mnau.edu.ua/files/dystsypliny/bankivska-diyalnist/2007-mischenko-bankivski-operacii.pdf
Ting, M.Y., Teo, F.Y., Theng, I.K.H., & Goh, B.H. (2020). A Feasibility Study of Stormwater Management for a Campus University in Semenyih, Malaysia. In: Mohamed Nazri, F. (eds) Proceedings of AICCE'19. AICCE 2019. Lecture Notes in Civil Engineering, 53. Springer, Cham. https://doi.org/10.1007/978-3-030-32816-0_61 DOI: https://doi.org/10.1007/978-3-030-32816-0_61
Manual on certain aspects of financial investigations (analysis of financial relations). (n.d.). https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/200/Typologies%20%28National%20Studies,%20Guidances%20etc%29/ENG_FINANCIAL%20INVESTIGATIONS%20MANUAL.pdf
Modern Development Paths of Agricultural Production (2019). https://link.springer.com/book/10.1007/978-3-030-14918-5
Onyshchenko, Y. І., & Grebenshchikova, T. S. (2016). The factors of bank equity capital formation in Ukraine. Economy and Society, 2, 525-530. https://economyandsociety.in.ua/journals/2_ukr/93.pdf
Official website of the Ministry of Defense of Ukraine. (n.d.). https://mod.gov.ua/kontakti
Official website of the National Bank of Ukraine. (n.d.). https://bank.gov.ua/ua/stability/npl#1243-za-obsyagom-nepratsyuyuchyh-kredytiv-npl
Official website of the Oschadbank. (n.d.). https://www.oschadbank.ua/sites/default/files/files/documents-2021/Oschadbank%202020%20-%20FS%20CONSO%20(ENG).pdf
Pchelina, O.V., & Korniienko, V.V. (2011). Peculiarities of investigating crimes committed through credit and financial transactions. Methodological recommendations. Kharkiv National University of Internal Affairs, 36. https://dspace.univd.edu.ua/server/api/core/bitstreams/fdf374ed-5640-4414-8914-bde457c98d98/content
Puchkov, O. O., & Gordienko, S. V. (2020). Some aspects of the investigation of crimes related to the withdrawal of funds to foreign accounts by converting the national currency into foreign. Iaw and society, 5, 115-124. http://pravoisuspilstvo.org.ua/archive/2020/5_2020/20.pdf DOI: https://doi.org/10.32842/2078-3736/2020.5.17
Puchkov, O. O., & Gordienko, S. V. (2020). Methodology features of investigation of crimes, committed in the credit and banking sector. Prykarpattya legal bulletin, 2(31), 163-172. http://www.pjv.nuoua.od.ua/v2_2020/35.pdf
Poste Italiane SpA. (2024). https://www.posteitaliane.it/files/1476612043197/Relazione-Finanziaria-Annuale-2023-eng.pdf
Proposals of the European business association concerning the recovery of Ukraine’s economy. (2023). https://greendealukraina.org/assets/images/literature/24-eba-proposals-2023eng.pdf
Property complex of SOE “Ukrainian State Institute for Design of Heavy Engineering Plants”. (n.d.). https://privatization.gov.ua/wp-content/uploads/2024/08/SOE-Ukrainian-State-Institute-for-Design-of-Heavy-Engineering-Plants.pdf
Prymak, T., Ivchenko, L., Pohuda, N., Levchenko, V., & Trynchuk, V. (2020). The peculiarities of establishing the charter air transportation: European experience in Ukraine. Innovative Marketing, 16(1), 43-56. https://www.businessperspectives.org/index.php/journals/innovative-marketing/issue-343/the-peculiarities-of-establishing-the-charter-air-transportation-european-experience-in-ukraine DOI: https://doi.org/10.21511/im.16(1).2020.05
Korol, M., Bazhenova, O., Korol, I., Starchenko, H., Bazhenov, V., & Banna, O. (2022). REALII TA REZULTATYVNIST FUNKTsIONUVANNIa UKRAINSKOI BANKIVSKOI SYSTEMY. Financial and Credit Activity Problems of Theory and Practice, 3(44), 16–29. https://doi.org/10.55643/fcaptp.3.44.2022.3766 DOI: https://doi.org/10.55643/fcaptp.3.44.2022.3766
Report of the Auditor-General for the financial year ended december 31. (2023). https://cite.org.zw/wp-content/uploads/2024/07/Report-of-the-Auditor-General-for-the-Financial-Year-ended-December-31-2023-on-State-Owned-Enterprises-and-Enterprises.pdf
Shim, J. (2019). Loan portfolio diversification, market structure and bank stability. Journal of Banking and Finance, 104, 103–115. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2019.04.006 DOI: https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2019.04.006
Stadnik, L. (2017). Inventory problems in agricultural enterprises and their solutions. EKONOMIKA TA UPRAVLINNIa APK, 2. http://econommeneg.btsau.edu.ua/uk/content/problemy-inventaryzaciyi-v-silskogospodarskyh-pidpryyemstvah-ta-shlyahy-yih-vyrishennya
Strelbytska, L. M., & Strelbytskyi, M. P. (2004). Osnovy bezpeky bankivskoi systemy Ukrainy ta bankivskoi diialnosti: monohrafiia. Kyiv: Kondor. https://surl.li/ojnmwn